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世界一流财务管理:司库,央企的“大管家”
进入中国后，司库的概念源于英文Treasury，并在中国企业特别是央企中发挥着越来越重要的作用，被视为大管家。政策层面，司库体系被定义为现代企业治理机制的一部分，不再仅限于资金管理，而是运用科技手段，围绕资金集中、信息整合，旨在提升效率、降低成本、防控风险，并服务于战略目标。
企业金融化、数字化转型与企业债务风险
1、企业借助数字化技术的力量，如大数据分析、流程自动化和员工培训，实现了生产供应链的整合与效率提升。年报中频繁出现的“数字化”词汇，成为了衡量转型程度的重要依据。通过数字化，企业不仅优化了业务流程，也改变了价值理念，从而驱动着企业的整体竞争力。然而，数字化转型并非无懈可击。
2、国际化发展 中行在全球范围内的分支机构不断扩张，通过设立新的分支机构、收购其他金融机构等方式，提高了在全球金融市场的地位和影响力。同时，中行也在积极参与跨境金融业务，推动人民币国际化进程。数字化转型 中行紧跟金融科技发展步伐，持续推进数字化转型战略。
3、第六条公司应当依法合规开展业务，提高对小微企业、城镇低收入人群和“三农”等普惠金融重点服务对象的服务水平，践行普惠金融理念，支持实体经济发展。 第七条鼓励各区政府通过风险补偿、风险分担、专项补贴等方式，引导和支持公司加大对小微企业和“三农”等的信贷支持力度，降低贷款成本，改善金融服务。
4、数字化转型是企业利用数字技术改进业务流程、增强客户体验、提升竞争力的全面变革。它涉及多个方面，以下是数字化转型的主要方面：业务流程数字化：数字化转型的核心之一是将传统的业务流程通过技术手段进行优化和自动化。企业可以通过引入自动化工具和软件系统，提高工作效率，减少人为错误。
供应链数字化转型对企业营运资金管理的影响
提高营运资金效率：通过数字化技术，企业可以实现供应链的可视化和实时监控，从而更好地掌握库存水平、销售情况和采购计划等信息。这有助于企业优化营运资金的使用，减少库存积压和资金占用，提高营运资金的效率。优化供应链融资：数字化供应链可以为企业提供更多的融资选择。
一旦企业的负债总额大于资产总额，在还款前又没有新的资金流入，企业就会陷入资不抵债的财务危机，不能按期偿还债务会使企业陷入信用风险，从而导致信誉受损，后期融资难度更大，企业现金流断裂，不得已需要借入***，偿付高额利息来满足企业的资金需求。
（二）投资管理 投资是企业投入财力以期望在未来获利的一种行为，它是企业存在和发展的主动力。投资管理要解决的问题是如何充分合理地确定投资规模及资金流向，以求得较高的投资回报。
