员工拿专票来报销怎么做分录？
员工费用报销专票分录主要包括：应付账款-员工费用报销，银行存款，其中应付账款-员工费用报销是借方，金额是员工报销费用；银行存款是贷方，金额是员工报销费用。
如果是先预支费用，通常是账户代收先预支费用，应付账款-员工费用报销是借方，金额是先预支费用；银行存款是贷方，金额是先预支费用。当实际出票发票时，从应付账款-员工费用报销借方减少，减少的金额即为实际出票发票金额；若可报销部分款项，则在发票出票时减少借方，给报销银行存款贷方，金额是实际可报销金额，完成报销流程。
当然，要掌握正确的报销流程，确保费用合理，真实合法，遵循财务会计制度，以保证企业财务管理合法合规化。企业财务管理应该建立一套无懈可击的制度，确保企业财务活动安全控制，减少不必要的费用开支，提高财务利用效率，为企业发展提供良好的基础
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专票活动费怎么做分录？
活动费怎么做会计分录
公司发生活动费用属于福利费的话，会计分录是：
计提时：
借：管理费用-福利费
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贷：应付职工薪酬-福利费
支付时：
借：应付职工薪酬-福利费
贷：银行存款
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